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“環保風暴”過后的小微企業——“爬蟲”技術探索實例
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一、案例背景
    目前我國工業化、城鎮化、農業現代化的任務尚未完成,經濟增長與污染物排放量增加尚未脫鉤,污染物新增依然處于高位,控增量、去存量任務十分艱巨,有些地區經濟發展方式粗放,產業布局不合理,污染物排放超過環境承載能力,發展與保護的矛盾非常突出,在這一背景下,2017年8月11日起,中央第二環境保護督察組正式入駐浙江開展環保督察,這次環保督察前所未有,異常嚴厲,很多中小企業被處罰、停產甚至關閉。中央這么做目的非常明確,就是要打擊高污染,去產能。那么哪些企業被關停?是否有本行信貸客戶被環保制裁?帶著這些疑問,審計組結合經濟責任審計,對被審計支行的對公客戶進行了環保處罰情況調查。
    二、審計過程及方法
    (一)審計方法及工具
    2017年12月A銀行內審部門接受行總部委托,要對6位支行行長進行經濟責任審計,審計組隨即展開了審前準備工作。考慮到環保督察組下半年剛進駐過,也對部分企業進行了環保制裁,制裁結果均在政務服務網進行了公開,那么本行信貸客戶是否存在環保問題?在本次環保督察行動中是否被行政處罰?帶著這個疑問,審計組決定對相關支行的對公客戶進行一次環保處罰情況大檢查。
    讓審計人員頭疼的是6家支行對公貸款總戶數較多,行政處罰結果信息又需要逐戶輸入戶名進行查詢,效率太低。為了有效提取環保行政處罰的數據,審計組決定運用“網絡爬蟲”技術來解決這一難題。這是一種按照一定的規則,自動地抓取互聯網信息的程序,目前網絡上供用戶使用的“爬蟲”軟件有很多,本次審計采用了一款免費網絡爬蟲軟件——八爪魚數據采集器,該系統以分布式云計算為核心,可以在很短時間內,輕松從各種不同的網頁獲取大量的規范化數據,實現數據自動化采集,擺脫對人工搜索及收集數據的依賴,從而降低獲取數據信息的成本,提高效率。

 

 

 

通過制作一個簡易的循環腳本,即可實現自動抓取指定列表客戶的行政處罰結果信息,腳本流程見上圖。
    (二)審計過程及結果
    審計人員通過八爪魚采集器,運用上述腳本,對審計對象的環保處罰結果進行了提取,結果顯示有10家企業因環保問題被行政處罰,處罰原因有未落實配套環保設施、“未批投產”違反建設項目環評制度、露天堆放固體廢物等,其中3家企業被責令停產,而相關支行在企業被責令停產后,未對企業環保整改情況、企業實際生產經營情況進行跟蹤,即對企業發放了貸款,具體情況如下:
    借款人**市**食品有限公司,于2017年8月22日向A支行借款50萬元,用途購蛋,期限至2018年8月20日,保證保險貸款由中國人民財產保險股份有限公司寧波市分公司承保。
    審計發現:該企業已于2017年5月22日被**區環保局因涉嫌未落實配套環保設施被責令停止“年加工50萬只皮蛋、100萬只咸蛋項目”生產和罰款人民幣1.5萬元,行政處罰決定書文號:*環罰字〔2017〕第103號,蛋制品制造加工為該公司的主營業務,主營業務在近期因環保問題被責令停產,而調查報告未對該不利事項進行批露,對于環保問題是否整改、是否恢復生產等事項未進行說明。實際調查后確認,至審計日止,該環保問題還未整改到位。
    借款人寧波**木制品有限公司,于2017年6月16日向B支行借款40萬元,用途購木材、涂料等,2018年6月15日到期,為保證保險貸款,由中國人民財產保險股份有限公司寧波市分公司承保。
    審計發現:該公司已于2017年4月24日,因涉嫌“未批投產”違反建設項目環境影響評價制度,被環保局責令停止木制品生產加工并罰款人民幣3.4萬元,行政處罰決定書文號:*環罰字〔2017〕第69號。木制品生產加工為該公司的主營業務,2017年6月16日的貸款調查報告中對于該重大事項并未提及,也未對環保違規情況是否整改、是否恢復生產等情況進行說明,貸前調查不夠深入。
    借款企業寧波**科技有限公司于2017年8月3日向C支行借款2200萬元,其中抵押1800萬元,寧波**精密機械有限公司擔保400萬元,期限一年。
    審計發現:該公司已于2017年4月13日被**區環保局因“未批投產”違反建設項目環境影響評價制度被責令停止“微型電機配件生產加工項目”生產以及罰款人民幣3.2萬元,行政處罰決定書文號:奉環罰字〔2017〕第68號,而貸款調查報告未對該重大不利事項進行反映,貸前調查不夠深入。
    三、審計成效
    (一)董事長對于審計發現的問題非常重視,對該審計報告作了重要批示,責令對相關支行負責人進行談話。副行長隨即召集了相關支行的負責人進行了談話,同時召集了A支行的全體信貸人員進行座談,就審計發現的問題進行了通報,并傳達了行高層的重要思想。審計人員就審計過程中使用的審計工具對全體信貸人員進行了分享,主要是行政處罰結果信息的查詢方法以及其他常用外部系統的應用。副行長在會上強調,信貸人員要重視審計發現的問題,積極落實整改,同時將各類常用外部系統的查詢納入到貸款“三查”當中去,做深做實貸款“三查”。
    (二)各支行針對審計發現的問題積極落實了整改,對于相關責任人進行了經濟處罰200元,相關客戶經理對企業加強了貸后管理,對環保問題及時進行了跟進,3家停產企業的環保處罰款均已上繳,相關環保問題均已整改到位或已落實整改措施,企業均已恢復正常生產。
    (三)總行相關管理部門針對審計發現的問題進行了自查自糾,對相關問題進行了延伸,對全行所有對公借款人、擔保人涉及行政處罰的信息進行了提取,并將數據下發至各支行,要求管轄客戶經理,根據問題程度、處罰時間,做一次風險排查(貸后檢查),如有涉及重大信貸風險信號的,按要求上報信貸風險報告。相關部門將對風險報告及處置情況,進行督查。
    四、思考和啟示
    (一)環保問題不重視
    對于信貸人員而言,環保問題是貸前調查的重要環節,但貸款調查報告對于企業的環保問題往往是輕描淡寫,一筆帶過,有的甚至沒有了解過企業的環保情況,有的認為環保問題無非是罰款,不會影響到企業的根本,其實不然,隨著2015年《新環保法》的施行,企業環境違法成本大大增加,環保合規難度越來越大,環保對企業發展經營的約束力越來越大,環保問題將會對企業的生產、經營乃至生存都會產生重要影響。因此,我們信貸人員要從思想上轉變理念,重視借款企業的環保情況。
    (二)信貸投放不合理
    過去我們的信貸投放是比較粗放的,只要企業正常生產經營,有償債能力,我們就向其投放貸款,隨著近些年不良貸款的持續爆發,事實證明,這種粗放式的信貸投放是不合理的。2017年省聯社普惠金融提升工程評價考核辦法加入綠色普惠相關指標,這類指標主要反映普惠金融的持續性,致力于大力調整優化信貸投放結構,堅持“有控有扶、有保有壓”的信貸政策,加大對綠色經濟、低碳經濟、循環經濟的支持力度,省聯社的方向已經非常明確,就是要我們調結構,對于我們這種規模較小的農村金融機構,更應該堅持綠色普惠,對“兩高一剩”和落后產能行業,堅決限制新增授信。
    (三)貸款三查不到位
    貸款三查不到位也是導致這類問題產生的原因之一,貸前調查不盡職,貸中審查流于形式,貸后管理不跟進,導致信貸人員無法第一時間獲取客戶的相關信息,造成信息不對稱,進而導致信貸決策失誤。信貸人員必須嚴格執行貸款三查制度,確保三查質量,這也是防范新增貸款風險的根本環節,是及時準確預警貸款風險和緩解或消除貸款風險的基礎保證。同時要不斷提升信貸人員貸款三查的能力,改變信貸人員過于依賴征信系統的現狀,在征信體系建設還不完善的今天,很多不良信息未納入征信系統,信貸人員需借助其他外部系統輔助查詢,如行政處罰結果信息公開(政務服務網)、土地市場網、建筑市場監管公共服務平臺、失信被執行人名單等。(奉化農商銀行 毛森嵐)

 
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2018-08-13
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